关于2024年地方政府债务限额和区本级预算调整方案的说明

——2024年11月27日在黄山区第九届人民代表大会

常务委员会第二十三次会议上

区财政局局长  焦振龙

主任、各位副主任、委员：

我受区人民政府委托，现就2024年地方政府债务限额和区本级预算调整方案作如下说明：

一、2024年地方政府债务限额

经安徽省人民政府批准，省财政厅核定我区2024年地方政府债务限额590732万元，其中：一般债务限额156585万元，专项债务限额434147万元（后续如有变化，以省财政厅最终调整数为准）。与上年相比，增加一般债务限额8306万元（10月份再融资一般债券870万元通过使用结存限额空间发行），增加专项债务限额30980万元（10月份再融资专项债券2988万元通过使用结存限额空间发行）。预计2024年末地方政府性债务为583933万元（一般债务155400万元、专项债务428533万元），法定债务率在208%左右。拟提请区人大常委会以省财政厅核定的债务限额590732万元作为我区2024年末地方政府债务限额。

二、预算变动情况

根据《中华人民共和国预算法》相关规定，在预算执行中出现需要增加或者减少预算总支出、需要调入预算稳定调节基金、需要调减预算安排的重点支出数额、需要增加举借债务数额情况之一的，应当进行预算调整，编制预算调整方案，提请本级人大常委会审查和批准。今年预算收支变动的原因主要有：一是省财政厅核定新增我区2024年一般债务9176万元（含外债转贷502万元、使用结存限额空间发行再融资一般债券870万元），其中新增一般债券209万元为5年期、利率2.16%，7595万元为7年期、利率1.98%；专项债务33968万元（含使用结存限额空间发行再融资专项债券2988万元），其中新增专项债券2000万元为15年期、利率2.56%，7100万元为15年期，利率2.2%，4500万元为10年期、利率2.12%，2600万元为20年期、利率2.26%，2000万元为20年期、利率2.62%，3000万元为15年期、利率2.48%。二是上级财政新增我区财力性转移支付资金1970万元。

（一）新增债务限额分配方案

《安徽省财政厅关于下达2024年提前批次新增地方政府债务限额的通知》（皖财债〔2024〕500号）、《安徽省财政厅关于下达2024年新增地方政府债务限额的通知》（皖财债〔2024〕887号），2024年新增一般债券优先用于支持乡村振兴、污染防治等没有收益的公益性项目建设。外债转贷额度按照批准的外债转贷规定用途使用。专项债优先支持已使用过专项债资金的在建工程后续融资，再予以考虑支持其他未曾使用过专项债资金但符合发债条件的项目支出。新增债券不得用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。按照上级文件规定，结合我区重点项目建设的资金需求，对新增债务43144万元项目拟作如下安排：

1.一般债务9176万元分配

（1）新增一般债券额度7804万元。省财政厅文件明确规定，新增债券中专项用于支持巩固拓展脱贫攻坚成果衔接资金209万元，用于项目建设额度4595万元，和美乡村精品示范村建设3000万元。用于项目建设额度4595万元具体用于黄山区农村公路安防设施提升工程2024财政衔接推进乡村振兴1200万元、黄山区农村改厕项目50万元、黄山区农村人居环境整治提升项目192万元、浦溪河城区凤凰段防洪治理工程项目121万元、驾驶考场及附属工程建设400万元、农村公益事业财政奖补项目170万元、黄山一中食堂改建工程400万元、档案馆库房建设100万元、区级补充耕地817万元、耕地恢复项目382万元、四好农村路393万元、谭家桥南区配电工程370万元。

（2）外债转贷资金额度502万元。安排用于新安江流域生态保护和绿色发展。

（3）再融资一般债券额度870万元。省财政厅明确规定，使用结存限额空间发行再融资一般债券870万元用于置换存量隐性债务，安排用于黄山东大门旅游设施前期综合整治项目。

2.专项债务33968万元分配

（1）新增专项债券额度16700万元。坚持专项债券用于有一定收益的公益性项目，将专项债券额度对应到具体项目，分别为黄山市黄山区中医院改建工程项目2000万元，池黄高铁黄山西站综合城市停车场及配套基础设施建设工程项目4700万元，黄山市黄山区城乡供水一体化一期建设工程项目1000万元，黄山市黄山区汤口镇全域旅游综合（智慧）能力提升工程1000万元，安徽黄山太平经济开发区基础设施建设工程2000万元，黄山市黄山区养老服务能力提升工程项目3400万元，黄山市黄山区殡仪馆及城乡公益性公墓建设工程项目1000万元，黄山市黄山区老旧小区改造工程项目1600万元。

（2）用于补充政府性基金财力的额度4500万元。按照财政部要求，2024年安排新增专项债券4500万元用于补充政府性基金财力，支持用于符合条件的存量投资项目，分别为黄山东大门旅游设施前期综合整治项目1750万元、黄山区浦溪河(城区段)综合治理项目1150万元、美丽乡村建设基金1600万元（腾出的政府性基金财力主要用于调增土地成本支出）。

（3）再融资专项债券额度2988万元。省财政厅明确规定，使用结存限额空间发行再融资专项债券2988万元用于置换存量隐性债务。具体项目为黄山区一水厂迁建工程（农发基金）250万元、黄山区浦溪河（城区段）综合治理项目330万元、S603环太平湖俞家隧道、共幸大桥及接线工程项目712万元、安徽黄山工业园区基础设施建设514万元、黄山区农村道路畅通工程（一期）项目建设518万元、黄山市黄山区一水厂迁建工程229万元、黄山东大门旅游设施前期综合整治项目435万元（腾出的政府性基金财力主要用于调增土地成本支出）。

（4）再融资专项债券额度9780万元。11月19日省财政厅预下达用于置换存量隐性债务的地方政府债券9780万元。具体项目为黄山区一水厂迁建工程（农发基金）项目250万元、黄山区浦溪河（城区段）综合治理项目1480万元、S603环太平湖俞家隧道、共幸大桥及接线工程项目650万元、安徽黄山工业园区基础设施建设项目475万元、黄山区农村道路畅通工程（一期）项目2965万元、黄山市黄山区一水厂迁建工程项目1505万元、黄山东大门旅游设施前期综合整治项目2455万元（腾出的政府性基金财力主要用于调增土地成本支出）。

（二）财力性转移支付资金分配方案

上级财政新增我区财力性转移支付1970万元，其中新增县级基本财力保障1732万元，新增革命老区补助资金238万元，用于调剂安排年初一般公共预算调入资金。

三、区本级预算调整方案

（一）一般公共预算调整

上级财政新增我区财力性转移支付1970万元，列入“一般性转移支付收入”科目，同时减少列入“调入资金”中的“调入一般公共预算资金”1970万元；新增一般债收入9176万元，列入政府收支分类科目“债务转贷收入”9176万元，同时增加一般公共预算支出8306万元（列入政府收支分类相应支出科目）、债务还本支出870万元。

经上述预算调整后，区本级一般公共预算总收入由年初预算201539万元调整为210715万元，区本级一般公共预算总支出由201539万元调整为210715万元，收支保持平衡。

（二）政府性基金预算调整

新增专项债券收入33968万元，列入政府收支分类科目“债务转贷收入”33968万元，同时增加政府性基金支出21200万元（列入政府收支分类相应支出科目）、债务还本支出12768万元。

调整后，区本级政府性基金预算总收入由年初预算67528万元调整为101496万元，区本级政府性基金预算总支出由年初预算  67528万元调整为101496万元，收支保持平衡。

以上说明连同债务限额和预算调整草案，请一并审议。

附件:黄山区专项债项目发行情况表

黄山区专项债项目发行情况表

单位：万元