关于新丰乡2023年度财政决算审计发现的问题整改情况报告

新政〔2025〕3号

关于新丰乡2023年度财政决算审计

发现的问题整改情况报告

区审计局：

贵局派出审计组，自2024年5月21日至2024年6月14日，对新丰乡2023年度财政决算情况进行了就地审计，根据审计报告反馈情况，现将发现的问题整改情况报告如下：

（一）预算编制执行方面

1.机关事业单位基本养老保险部门预算编制不科学

该乡政府在2023年机关事业单位基本养老保险缴费编制预算时，未根据单位人员数、工资基数等进行科学测算，直接预估编制指标60万元，截止年末还有23.6万元未使用。

整改情况：认真学习《中华人民共和国预算法》，今后我乡编制年度预算将严格按照《中华人民共和国预算法》执行，杜绝此类现象的发生。

2.预算科目调剂未按规定办理

2023年，乡政府调整预算执行中类级科目14笔，涉及财政支出402.88万元，未见到财政部门批准依据。

整改情况：与上级财政部门对接，今后凡涉及上述情况将给予证明或佐证材料。

（二）财政财务管理方面

1、非税收入未及时上缴

经抽查，2023年，乡政府分别收到工程砂款10万元、5万元合计15万元未及时上缴国库。

整改情况：我乡于2024年8月28日将上述款项15万元上缴区财政。

2、财政存量资金存在闲置

经抽查，截至2024年5月底，新丰乡政府2年以上结余资金共6笔3.12万元闲置，未及时清理上缴国库。

整改情况：我乡于2024年8月28日将上述款项3.12万元上缴国库。

3、暂存款项清理不及时

截止审计日，该乡政府其他应收款余额为443.32万元，10年账龄以上的32笔计443.32万元；其他应付款2023年底余额528.73万元，5年账龄以上的54笔计497.56万元，其中10年账龄以上的270.14万元。

整改情况：我乡于2024年8月31日对应收款清理3笔73868元、应付款清理3笔371204.26元。

（三）重点建设项目实施及专项资金使用方面

1、挤占项目支出

经抽查，2023年，乡政府挤占“黄山区新丰田园小厨产业联合体项目奖补”项目2万元用于蚕桑节活动、政府保洁费及宣传费等支出。

整改情况：我乡于2024年8月28日按原渠道归还挤占资金2万元，今后将严格执行财政专项资金管理制度，杜绝此类现象发生。

2、农村公益事业建设财政奖补资金项目建设管理不到位

审计发现，2023年，该乡政府收到农村公益事业建设财政奖补该工程资金42万元，安排实施安居村西山、丰溪村乔麦坑产业道路等2个安防建设工程。工程2023年12月竣工验收，2024年5月报账支付工程款32.92万元，报账不及时造成2023年预算执行率为零。截止审计日，乡政府未及时办理资产移交手续，项目所在地村委会也未进行资产登记。该项目（扣除质保金1.02万元）结余奖补资金8.06万元未上交区财政。    

整改情况：一是今后我乡农村公益事业建设财政奖补项目建设管理将严格按照上级管理要求执行。二是已将上述两个村的项目分村进行了资产登记。三是对结余的奖补资金80636.87元于2024年8月28日上交区财政。

（四）政府采购管理方面

1、个别服务项目采购程序不规范

2022年9月，乡政府与黄山市黄山区腾胜客运服务有限公司签订运营时间一年的“新丰乡接送学生上下学车辆运营服务协议”，涉及财政补贴资金7.6万元，该乡政府未按照规定选择政府采购方式及发布政府采购信息。

整改情况：我乡于2024年9月通过询价采购的方式对新学年接送学生上下学车辆进行了采购。

2、政府采购无预算指标

2023年，该乡政府无政府采购预算指标购买太阳能2台、电热水器1台等资产计0.8万元。

整改情况：认真学习《中华人民共和国政府采购法》，今后我乡政府采购将严格执行政府采购的法律法规和相关政策，规范政府采购行为，杜绝此类现象的发生。

（五）固定资产管理不到位

截止审计日，乡政府固定资产管理系统登记248项225.8万元资产。其中：125项172.9万元资产的使用人、使用部门、管理人、管理部门等事项未完整填写；已经调离、退休的干部职工管理的65项25.74万元资产已移交未及时更新系统。

整改情况：我乡已核对固定资产管理系统，现对使用人、使用部门、管理人、管理部门等事项进行了完整填写；对已经调离、退休的干部职工管理的65项25.74万元资产在管理系统进行了更新。

（六）内部控制方面

1、账务处理不规范

一是2023年，乡政府其他收入科目发生192笔计500.24万元，抽查发现，其中69笔124.21万元的其他收入应记入往来款核算。

整改情况：认真学习《政府会计准则3号-固定资产》，今后对款项认真审核，努力做到会计科目使用正确，数字准确无误。

二是2023年12月，乡政府购买太阳能2台、电热水器1台等资产共计0.8万元，未按规定作固定资产登记账务处理。

整改情况：我乡于2024年8月4日将上述事项进行了固定资产登记账务处理。

2、审核控制有待加强

2023年，乡政府支付公务用车加油费9笔4万元，其中1月、7月、9月计4笔2万元报销未附加油卡对账单；2023年9月，该乡支付2022年疫情防控值班慰问款52人1.98万元，报销未附值班考勤记录。

整改情况：我乡已对上述事项的附件进行追补并开展学习会议学习新丰乡财务管理制度。今后将严把审核关，杜绝此类现象的发生。

3、公务用车管理不到位

乡政府2辆公务用车通过“全国公务管理平台”仅对黄山市境域外及部分境域内的公务用车使用情况进行了登记，但未对上述车辆的使用时间、里程、油耗、费用等全部信息情况进行登记管理。

整改情况：我乡现已建立公务用车管理台账，对公务用车使用时间、里程、油耗、费用等全部信息情况进行登记管理。

新丰乡人民政府

                              2025年1月24日